כלי ניתוח פיננסי | מדריך לארבעת הכלים המובילים המשמשים לניתוח פיננסי

כלים לניתוח פיננסי

כלים לניתוח פיננסי הם דרכים או שיטות שונות להערכת ולפרשנות הדוחות הכספיים של החברה למטרות שונות כמו תכנון, השקעה וביצועים כאשר חלק מהכלים הפיננסיים הנפוצים ביותר על בסיס השימוש והדרישה שלהם הם הצהרת גודל נפוצה (ניתוח אנכי), דוחות כספיים השוואתיים (השוואת דוחות כספיים), ניתוח יחס (ניתוח כמותי), ניתוח תזרים מזומנים וניתוח מגמות.

כאשר אנליסט, מנהל עסקים או סטודנט מתמודד עם נושא פיננסי או מעוניין להבין את ההשלכות הכספיות והפיזורים הכלכליים הכרוכים בהחלטות לגבי השקעות עסקיות, תפעול או מימון, מגוון רחב של טכניקות אנליטיות - ולעתים כללים של אגודל - זמין להפקת תשובות כמותיות. בחירת הכלים המתאימים מהחלופות הקיימות היא בבירור היבט חשוב במשימה האנליטית.

ארבעת הכלים המובילים ביותר לניתוח פיננסי הם -

  1. הצהרת גודל נפוצה
  2. דוחות כספיים השוואתיים
  3. ניתוח יחס
  4. ניתוח מידוד

בואו נדון בפירוט בכל כלי אחד אחד

4 כלי הניתוח הכספיים המובילים

בואו נעריך כלים שונים המשמשים לניתוח:

# 1 - הצהרות גודל נפוצות

זהו הכלי הראשון לניתוח פיננסי. בשוק ניתן להשיג חברות בגדלים ומבנים שונים. על מנת להשוות אותם, יש להכין את הדו"ח הכספי במתכונת מוחלטת, מה שמביא את כל הפרטים ברמה אחת. הפורמט המקובל בעולם לחשיפת כספים להשוואה הוא הכנסת נתונים בפורמט אחוז. הארגון יכין דוחות כספיים עיקריים כמו מאזן בגודל משותף, דוח הכנסה בגודל משותף ודוח תזרים מזומנים בגודל משותף.

לדוגמא, במאזן - בסיס סך הנכס, בדוח רווח והפסד - בסיס המכירות נטו ודוח תזרים המזומנים - ניתן לקחת בסיס לסך תזרימי המזומנים. כל הפריטים יפורסמו באחוזים, אשר יכולים לשמש כראוי לניתוח פנימי או לניתוח חיצוני עם קבוצת עמיתים.

מס '2 - דוח כספי השוואתי

דוחות כספיים השוואתיים משמשים לניתוח אופקי או ניתוח מגמה. זה עוזר בניתוח השינוי התקופתי במרכיבים שונים של הדוחות הכספיים ומציג לאיזה רכיב יש את ההשפעה המרבית.

ניתן להכין דוחות כספיים השוואתיים כאלה במונחי סכום מטבע או באחוזים.

כך מהאמור לעיל, ניתן להשוות בקלות את הנתונים התקופתיים בפורמט מספרי או באחוזים.

לדוח הכספי ההשוואתי יש יתרונות כמו השוואה קלה, התבוננות במגמה, הערכת ביצועים תקופתית וכו '. עם זאת, יש לה חסרונות כמו התעלמות מההשפעה האינפלציונית, מהימנות גבוהה במידע הפיננסי, שניתן לתפעל, שיטת חשבונאות שונה בה משתמשים גופים שונים. , וכו.

# 3 - ניתוח יחס

ניתוח יחס הוא הכלי הנפוץ ביותר לניתוח פיננסי המשמש בשוק אנליסטים, מומחים, מחלקת תכנון פיננסי וניתוח פיננסי ובעלי עניין אחרים. לניתוח יחסים יש סוגים שונים של יחסים שיכולים לעזור בהערות

  • נוסחת יחס רווחיות
  • ניתוח שיעור תשואה
  • יחסי כושר פירעון
  • נְזִילוּת
  • כיסוי ריבית או כל עלות
  • השוואת כל רכיב למחזור

יתר על כן, ישות המבוססת על דרישתם יכולה להכין את היחסים לניתוחם ולנסות לנהל את הפעולות.

עם זאת, להלן הצד המוזר של ניתוח היחס:

  • מאוד מסתמך על מידע שעבר
  • מתעלמים מהשפעת האינפלציה
  • סיכויים למניפולציה / הלבשת חלונות של כספים, שיכולים לשפר את הוגנות היחסים
  • לא יתעלם מכל שינוי עונתי, על בסיס אופי העסק, מכיוון שלא ניתן להתאים אותו ישירות בכספים

למידע נוסף מ- 28 יחסים פיננסיים מובילים אלה עם נוסחאות

מס '4 - מידוד

ביצוע Benchmarking הוא תהליך ההשוואה בין המציאות ליעדים שקבעה ההנהלה העליונה. ביצוע ביצועי מידוד מתייחס גם להשוואה עם שיטות העבודה המומלצות ושואף להשיג אותה, תוך שמירה על זהה ליעד. בהשוואות להלן יש לבצע את השלבים:

  • שלב 1: בחר את האזור הדרוש כדי להיות מותאם.
  • שלב 2: זהה את נקודות ההדק איתן ניתן להשוות.
  • שלב 3: נסה להגדיר תקן טוב יותר עבור אותו הדבר או לקחת תקנים תעשייתיים כמדד.
  • שלב 4: הערך את הביצועים התקופתיים ומדוד את נקודות ההדק.
  • שלב 5: בדוק אם הדבר מושג או לא; אם לא, בצע ניתוח שונות.
  • שלב 6: אם תושג, השתדל להגדיר את אמת המידה הטובה יותר.

לצורך ביצוע המבחן הנ"ל ניתן להשתמש ביחסים, במטריקס מרווח התפעול וכו '. ניתן להשוות את מרווח התפעול של ממוצע הענף וצריך לנסות להגיע למצב טוב יותר. החברה בשם Xerox, כדי לקיים את עצמה בעסקי הצילום, יזמה את Benchmarking. נכון לעכשיו, הם ביצעו אופטימיזציה ליותר מ 100 פונקציות בהשוואה לתקנים תעשייתיים. ניתן להתייחס למידוד ככלי לשיפור במטרה פעילויות שיפור ממוקדות לקוח וצריך להיות מונע על ידי צרכי הלקוח והארגון הפנימי. שווי ביצועים הוא פרקטיקה להיות צנוע מספיק בכדי להודות שמישהו אחר טוב יותר במשהו וחכם מספיק כדי ללמוד להתאים ואף לעלות עליהם.

סיכום

קיימים כלים רבים בשוק לביצוע הניתוח הכספי על בסיס הצרכים השונים. כמו כן, ארגונים, על סמך הצורך שלהם, בונים גם כלים פנימיים שונים המסייעים להם לעקוב אחר דרישותיהם. בעולם התחרותי של ימינו, יש חשיבות עליונה לעקוב אחר ביצועי הארגון שלו, כמו גם של המתחרה, מכיוון שהוא יסייע בשמירה על הביצועים ויעזור בשגשוג העסק.