הגדרת חשבונאות נפשית
תאוריית חשבונאות הנפש, שהוצגה בשנת 1999 על ידי ריצ'רד תאלר, היא מושג בכלכלה התנהגותית הקובע כי חשיבות הכסף וההשפעה שלו שכל אחד מייחס לכספים הזמינים מבוססת על קריטריונים סובייקטיביים ועלולה לגרום להוצאות לא רציונליות.
דוגמה להטיה בחשבונאות נפשית
להלן דוגמאות להטיית חשבונאות נפשית-
- החזרי מס
- כסף ליום הולדת
- בונוסים
- הון בטיחות
- סכום הכסף שבמחיר סביר להפסיד
- זכיות בלוטו
- כסף כבר הוצא
- רכישות זהות מבלבלות.
דוגמה מס '1
ג'ים שכר רכב מחברת Carrentals Limited. המכונית השכורה קיבלה מעט דימה כשג'ים נהג בה והחברה גבתה ממנו 800 דולר עבור אותה גוון. ג'ים פנה למבטח הצד השלישי שלו בבקשה לתבוע 800 דולר בחזרה. ג'ים חשב שעם קבלת התביעה הוא יתרום סכום זה למטרות צדקה ואם הוא לא יקבל את זה בחזרה הוא לא יוכל לעשות זאת בכלל.
פירוש הדבר שג'ים אינו מוכן לספוג את ההפסד הזה ולטבול בחשבון החיסכון הראשי שלו. לפי תיאוריית חשבונאות הנפש, ג'ים חייב להתייחס לכל סכום הכסף כאל פטרייתי. עם זאת, במציאות, קשה מאוד להבדיל בין חסכונות לרווחים / הפסדים בלתי צפויים.
דוגמה מס '2
אדם רעב יכול לשלם 500 דולר עבור ארוחה במסעדה יקרה אך יחד עם זאת, הוא לא יהיה נחוש לשלם 200 דולר עבור ארוחה טובה יותר במסעדה בינונית. הסיבה לכך היא שההוצאה לשעבר תיפול לחשבון הנפש "המתוחכם" ואילו האחרונה תיפול בחשבון הנפש "הרגיל".
כיצד הטיה בחשבונאות נפשית שימושית עבור משווקים?
חשבונאות נפשית שימושית לקמעונאים בדרכים הבאות:
- המשווקים יכולים לתכנן אסטרטגיות מכירה ושיווק מתאימות כאשר הם לומדים את החולשות בחשבונאות הנפשית של הלקוחות ולהשתמש בהם כדי לשכנע אותם לקנות דברים. בעזרת זאת, משווקים מסוגלים לשווק את המוצרים שלהם ללקוחות בדרכים שונות. השיטה הנפוצה ביותר בה משתמשים המשווקים היא להציע את המוצרים והשירותים שלהם בהנחה משתלמת. מכיוון שהלקוחות לא מודעים לאופן שבו חשבון נפש באמת עובד הם בסופו של דבר נופלים לתחבולות המשווק ועושים רכישות מיותרות.
- חשבונאות נפשית אף מסייעת למשווקים בבניית בסיס לקוחות חזק.
- בעזרת חשבונאות נפשית, משקיעים יכולים להקים תוכנית תקציב חיסכון לכל חודש וללמוד כיצד הם יכולים להקצות את נכסיהם. זה גם מאפשר למשקיעים לבדוק את הנכסים שלהם על בסיס קבוע.
הטיה בחשבונאות נפשית במימון
הטיפול בכסף אינו זהה לכל החשבונות הפיזיים. לדוגמא, מטפלים באופן שונה בכסף בחשבון חיסכון בהשוואה לכסף שמתוחזק בחשבון התיווך. משיכת כסף מחשבון חיסכון עשויה להיות אפשרות לא נוחה בהשוואה להפסדים לטווח הקצר שנגרם מההשקעות.
אנשים עשויים להתפשר על ההתקדמות הכספית שלהם על ידי הוצאות גדולות יותר של החזר מס, החזר מס, בונוסים וכו '. אנשים עשויים לאבד רווחים אם בכלל הם משלמים את חובותיהם בשיעור נמוך יותר מהנדרש במקום להשקיע את אותו הכסף ולקבל תשואות טובות ממנו.
חשבונאות נפשית בהשקעות
אנשים עשויים להחמיץ את התחשבות בסיכונים או בקורלציות של חשבונות נפש כאשר הם מציבים כל מטרה אחת ואת העושר שאמור לשמש לצורך עמידה בכל מטרה ביחס לחשבון נפש נפרד.
זה עלול לגרום ליצירת תיקים הדומים מאוד לפירמידת שכבות של נכסים במקום לראות את התיקים כאחד.
יתרונות
להלן היתרונות של חשבונאות נפשית-
- זה יכול לעזור לאדם לעמוד ביעדים הקשורים להשקעה. כאשר סכום כסף מסוים מושקע בחשבון פרישה אז הכסף לא יכול לשמש את בעל החשבון למטרות הוצאה. באופן זה, הוא / היא יכולים לדלג על הוצאות מיותרות ולחסוך את אותם הכסף לעתיד.
- זה עוזר בזיהוי ובסיווג של כל מטרה אחת. זה מאפשר לקמעונאים, משווקים ואנשים פרטיים להתמקד בכל מטרה.
- משקיעים יכולים לבדוק ולהעריך את ביצועי השקעותיהם מעת לעת.
- זה עוזר למשווקים לבנות מערכת יחסים חזקה עם הקונים שלהם.
חסרונות
להלן החסרונות של חשבונאות נפשית-
- זה גורם לאנשים להתייחס לכסף שמתקבל ממקורות שונים בצורה שונה. אנשים עשויים לחוש בדחף להוציא את הכסף בירושה מהר יותר בהשוואה לכסף שמרוויחים כמשכורת.
- זה מעודד אנשים להוציא כסף על דברים ופעילויות חסרי תועלת.
- זה מעודד אנשים לשמור על סכום כסף רב מדי כמצב חירום במזומן במקום להשקיע אותו הדבר או להשתמש בו להחזר חובות בריבית גבוהה.
- התוצאה היא חוסר גמישות פיננסית כאשר אנשים אינם מסוגלים לממש ולהתאים את יעדיהם ותקציביהם על סמך מידע פיננסי מעודכן.
סיכום
תורת חשבונאות הנפש הוצגה על ידי זוכה פרס נובל ריצ'רד תאלר בשנת 1999. הרעיון קובע את פונקציית הפגיעות של כסף. בונוסים, כספי יום הולדת, החזרי מס, זכיות בלוטו, כסף שכבר הוצא וכו 'הם כמה דוגמאות לחשבונאות נפשית. הטיפול בכסף לא יכול להיות זהה בכל החשבונות הפיזיים.
הכסף שנשמר בחשבון השוטף יטופל בצורה שונה בהשוואה לכסף שמוצא על מניות וניירות ערך. אנשים עשויים להוציא את הבונוסים, כספי יום ההולדת, החזרי המס וכו 'על ביצוע רכישות מיותרות יותר במקום להשתמש בהם למטרות השקעה. יש להשתמש בתבונה בחשבונאות נפשית לצורך השגת גמישות פיננסית, כך שהמשתתפים יוכלו ליישר את יעדיהם הכספיים כראוי.