מהו פקטורינג חשבונות הניתן לקבל?
Factoring חשבונות חייבים, הידוע בכינויו Factoring, הוא מכשיר פיננסי המשמש את העסקים לגיוס כסף מהיר על ידי מכירת חשבונות החשבונות שלהם לחברה מיוחדת אחרת המכונה "פקטור". זה ידוע גם בשם חשבונית פקטורינג.
כיצד עובד פקטורינג חשבונות?
בדרך כלל עסק מוכר סחורות ושירותים ללקוחותיו במזומן או באשראי. במקרה של אשראי, העסק שולח חשבונית ללקוחות, אשר בדרך כלל מוחזרת לעסק בהתאם לתנאי האשראי (משתנה בין עסק לעסק ותחום נע בין 7 ימים ל -180 יום ואף יותר). במקום להמתין ללקוח לתשלום בתאריכי פירעון (משך תנאי האשראי), עסק יכול למכור את חייבי החשבונות שלו בהנחה מערך הנקוב (ערך חשבונית) לחברה המתמחה המכונה "פקטור" ולקבל מזומנים מיד.
במסגרת חשבונית פקטורינג ההנחה (עמלות הגורם) שגובות חברות אלה תלויה במספר גורמים, כלומר:
- תאריך פירעון לקבלה (מסגרת זמן ארוכה יותר תדרוש דמי פקטור רבים יותר בהשוואה למסגרת זמן קצרה יותר).
- הענף אליו שייך העסק.
- יכולת האשראי של לקוחות אשראי עסקי;
- היסטוריית הגבייה של העסק על חייבים;
- סכום פקטורינג החשבונית שהוקצה לפקטורינג.
- סוג פקטורינג-פנייה או אי-פנייה (נדון בהרחבה בהמשך). פקטורינג שאינו מקורה דרש מהגורם לקחת סיכון אשראי נוסף הנובע מקבילות חשבונות שאינן ניתנות לגבייה ומכאן מוביל לעמלות גורמים רבות יותר.
יתרונות
- מספק תזרים מזומנים מיידי לעסקים;
- מסייע לעסקים להתמקד במתן שירותי ערך כאשר טרחת גביית תשלומים מטופלת על ידי Factor בתמורה לדמי ה- Factor.
- מספק מקור מימון לעסקים עם היסטוריית אשראי נמוכה (או ללא), שכן חברות חשבונית פקטורינג הנחות חשבוניות מבוססות על היסטוריית האשראי של הלקוח ולא העסק;
- במקרה של Non Recourse Factoring (שנדון בפירוט בהמשך), העסק הוא שומר מפני הפסדים אם נוצרים חובות רעים (חשבונות שאינם ניתנים לגבייה).
סוגי חשבונות מקבלים חשבונות
בואו נדון בסוגים.
מס '1 - פקטורינג רסור
במסגרת הסדר פקטורינג חשבוניות זה, רק תשלום מוקדם של חשבוניות מסופק על ידי חברות החיוב הפקטוריות בתמורה לדמי פקטור לעסק. במקרה שייווצר חוב רע במועד מאוחר יותר עקב אי תשלום דמי הלקוח וכתוצאה מכך הפסד, העסק יטיב עם חברות הפקטור של חייבי החשבונות. במילים אחרות, סיכון האשראי נותר עם העסק המקורי, ובמקרה שלא סביר שייווצר הפסד כלשהו, העסק יפצה כל הפסד לגורם. על פי זה, כל תהליך גביית החובות מטופל על ידי העסק עצמו, והגורם משולם עמלות פקטור (שהן הריבית לקידום כסף כנגד חשבונית לעסק מיום ביצוע המקדמה ועד למועד בו העסק נותן את העסק. פקטור הכסף).
המשוואה הבאה יכולה להסביר את אותו הדבר:
דוגמא
בואו נבין את זהה לדוגמא לפקטור חובות חשבונות:
חברה א 'שולחת חשבונית של 10000 רופי ללקוחותיה לתשלום תוך שישה חודשים והעתק לגורם שלה, M / s X, בתמורה לסכום של 8500 רופי. בתאריך היעד (כלומר, לאחר שישה חודשים) הלקוח משלם את כסף, וחברה א 'שולחת 10000 רופי ל- M / s XM / s X גובה דמי פקטור בשיעור 10% בגין הסכום שהוקדם על ידיה לחברה A ומחזירה את סכום היתרה לחברה א'.
- הסכום שהוקדם על ידי M / s X לחברה א ': 8500 רופי
- ריבית שנצברה (דמי פקטור): 10% מ- 8500 רופי = 850 רופי
- סכום החשבונית שהתקבל: 10000 רופי
- בהתאם, [10000- (8500 + 850)] = 650 רופי
- לפיכך 650 רו יוחזרו על ידי M / s X (פקטור) לחברה א 'לאחר ניכוי דמי פקטור להסדרת העסקה עם חברה א'.
רישום היומן כדי להקליט אותו בספרים של חברה A יהיה:
מס '2 - פקטורינג שאינו מקוון
במסגרת הסדר זה, עסק מוכר את החשבוניות לגורם ומקבל תשלום במזומן באופן מיידי. הגורם לוקח את כל האחריות לניתוח כשירות האשראי של הלקוח, גביית התשלום במועד הפירעון וכן והפסדי אשראי הנובעים בגלל אי-תשלום הלקוח (סיכון האשראי מועבר מהעסק לחברות הפקטור של חייבי החשבונות).
כפי שעולה מהאמור לעיל, פקטורינג שאינו מקוון כרוך בעלות יותר סיכון ועלות מנהלית עבור הגורם ובדרך כלל הוא יקר יותר בהשוואה לפקטורינג של רקורס לעסק המשתמש בשירותי פקטורינג שאינו רסורס.
דוגמא
בואו נבין את אותו הדבר כמו פקטורינג של דוגמה לקבלת חשבונות:
חברה א 'שולחת חשבונית של 10000 רופי ללקוחותיה לתשלום תוך שישה חודשים והעתק לפקטור שלה, M / s X, בתמורה לסכום של 8500 רופי. בתאריך היעד (כלומר, לאחר שישה חודשים), M / s X אוסף אותו מהלקוח.
מסקנות
פקטורינג של חשבונות חייבים הוא מקור כספי בעלות גבוהה יותר ומשמש יותר פירמות קטנות יותר שאין להן היסטוריית אשראי חזקה במיוחד. ישנם מוטיבציות אחרות העומדות מאחורי הבחירה בכלי המכשיר הפיננסי הזה מכיוון שהוא מסייע לעסקים להתמקד בעסקים צומחים ולשרת יותר לקוחות במקום להתמקד בטרחה לגביית תשלומים, לשפר את מעגל המרת המזומנים, מסיר סיכון אשראי, עד כמה שם. עם זאת, חשוב להזכיר כי לעיתים (במיוחד במקרה של פקטורינג שאינו נקודתי), הגורם עשוי להפעיל לחץ נוסף על הלקוח העסקי לתשלום, וזה עלול לפגוע בסיכוי העתידי של המשרד מול לקוחות אלו.