קטגוריה «ניתוח דוחות כספיים»

החזר על הון (ROE)

הגדרת החזר על הוןיחס תשואה על הון (ROE) הוא מדד לביצועים פיננסיים המחושב כהכנסה נטו חלקי ההון העצמי, ההון העצמי מחושב ככול נכסי החברה בניכוי החוב ויחס זה יכול להיחשב כמדד לחישוב התשואה. על נכסים נטו ומסמל את היעילות שבה החברה משתמשת בנכסים להשגת רווח.פורמולת ROEראשית, בואו נסתכל על הנוסחה של החזר על הון -נוסחת תשואה על הון = רווח

תשואה על נוסחת הון ממוצעת

נוסחה לחישוב התשואה על הון ממוצע מועסק (ROACE)תשואה על הון ממוצע הועסק (ROACE) היא הרחבה של היחס התשואה על הון מועסק ובמקום סך ההון בסוף התקופה, זה לוקח ממוצע של הפתיחה ויתרת הסגירה של ההון לתקופת זמן ו מחושב על ידי חלוקת הרווח לפני ריבית ומסים (EBIT) בסך הנכסים הממוצעים פחות כל ההתחייבויות.כמו כן, עיין במאמר מפורט זה בנושא ROCEהֶסבֵּרביחס הנ"ל, יש לנו שני חלקים.החלק הראשון הוא EBIT (רווח לפני ריביות ומסים). EBIT הוא למעשה הכנסה תפעולית. אם נסתכל על דוח רווח והפסד של החברה, היינו רואים שלאחר ניכוי ההוצאות

תשואת רווחי הון

מהי תשואת רווחי הון?תשואת רווחי הון היא עליית ערך הנכס או התיק בגלל עליית מחיר הנכס (לא הדיבידנד ששולם מכיוון שהבעלים החזיק בנכס), בשילוב עם תשואת הדיבידנד, הוא נותן את התשואה הכוללת כלומר , רווח בגלל החזקת נכס.נוסחת תשואת רווחי הוןאנו משתמשים בנוסחה זו כאשר אנו רוצים לדעת כמה תשואה נקבל רק על סמך הערכה או הפחת של המניה.כאן, P 0 = מחיר המניה כשהשקענו בה, ו- P 1 = מחיר המניה ל

מלאי ימי מלאי (DIO)

מצטבר מלאי ימים מתייחס ליחס הכספי המחשב את מספר ימי המלאי הממוצעים שהחברה מחזיקה לפני מכירתו ללקוחות, ובכך נותן תמונה ברורה של עלות האחזקה וסיבות אפשריות לעיכוב במכירת המלאי.התפקיד של כל חברה הוא להפוך את המלאי למוצרים מוגמרים.מבלי שהמוצרים המוגמרים ביד יהיו, החברה לא תוכל למכור ולהרוויח כסף. לכן חשוב למשקיע לבחון את

נוסחת הכנסה תפעולית

נוסחה לחישוב הכנסות תפעוליותנוסחת הרווח התפעולי (המכונה גם נוסחת EBIT) היא נוסחת רווחיות המסייעת בחישוב רווחי החברה המופקים מפעילות הליבה. הנוסחה היא כלי החלטה עבור משקיע לחישוב כמה הכנסה ברוטו תביא בסופו של דבר לרווח של חברה. ניתן לחשב את ההכנסה התפעולית על ידי ניכוי עלות הסחורות שנמכרו והוצאות התפעול מסך ההכנסות.מתמטית ניתן לחשב הכנסות תפעוליות בשתי שיטותשיטה 1נוסחת הכנסה תפעולית = סך ההכנסות - עלות טוב

החשיבות של ניתוח יחס

חשיבות ושימושי ניתוח יחסניתוח יחס חשוב לחברה על מנת לנתח את מצבה הכספי, נזילות, רווחיות, סיכון, כושר פירעון, יעילות ויעילות תפעולית וניצול נכון של הכספים, מה שמעיד גם על מגמה או השוואה של תוצאות פיננסיות שיכולות להועיל לקבלת החלטות. להשקעה של בעלי המניות בחברה.זה עוזר לנו להשוות את המגמות של שתי חברות או יותר לאורך תקופה מסוימת.נדון בחשיבות ובשימושים בניתוח יחס בפירוט להלן:מספר 1 - ניתוח דוחות כספייםפרשנות הדוחות הכ

מחזור המרה במזומן

מהו מחזור המרת מזומנים? מחזור המרת מזומנים, המכונה גם מחזור הפעלה נטו, מודד את הזמן שלוקחת החברה להמרת המלאי שלה ואת התשומות האחרות למזומן ורואה את הזמן הנדרש למכירת המלאי, את הזמן הנדרש לגביית חייבים ואת הזמן שמקבלת החברה משלמת את החשבונות שלהיש לנו את התרשים של אמזון ופורד של מחזור המרת המזומנים (CCC) בתרשים שלמעלה. ומתרשים זה, ברור כי מחזור המזומנים של פורד הוא 261 יום, ואילו מחזור המזומנים של אמזון הוא שלילי! איזו חברה מצליחה יותר? האם זה משנה לחברה? אם זה חשוב, איך נחשב את זה?אם תסתכל על המונח, היית מבין שיש לזה כל קשר עם הפיכת מזומנים למשהו אחר וכמה זמן לוקח לה

מינוף תפעולי לעומת מינוף פיננסי

מינוף תפעולי לעומת מינוף פיננסי (הבדלים)מינוף תפעולי לעומת מינוף פיננסי - מינוף הוא יכולת של חברה להעסיק נכסים או קרנות חדשות כדי ליצור תשואות טובות יותר או להפחתת עלויות. לכן המינוף לכל חברה הוא מאוד משמעותי.ישנם שני סוגים של מינוף - מינוף תפעולי ומינוף פיננסי. כאשר אנו משלבים בין השניים, אנו מקבלים סוג מינו

מרווח EBITDA

מרווח ה- EBITDA הוא יחס הרווחיות התפעולית שמועיל לכל בעלי העניין בחברה כדי לקבל תמונה ברורה של הרווחיות התפעולית ומצב תזרים המזומנים שלה ומחושב על ידי חלוקת הרווח לפני ריבית, מיסים, פחת והפחתות (EBITDA) של החברה. לפי הכנסותיו נטו.מהו מרווח EBITDA?שולי EBITDA מחשבים כמה מה- EBITDA (הרווח לפני פחת ריבית והפחתות) נוצר כאחוז מהמכירות. ה- EBITDA נמצא לאחר הפחתת הוצאות התפעו

החזר על נכסים ממוצעים (ROAA)

מהי תשואה על נכסים ממוצעים?תשואה על נכסים ממוצעים (ROAA) היא הרחבה של היחס של תשואה על נכסים ובמקום סך הנכסים בסוף התקופה, זה לוקח ממוצע של הפתיחה ויתרת הסגירה של הנכסים לתקופת זמן ומחושבת. ברווח הנקי חלקי סך הנכסים הממוצע (התחלה בתוספת סיום הנכסים חלקי שניים).הנה הנוסחה -ביחס הנ"ל ישנם שני מרכיבים.המרכיב הראשון הוא הרווח הנקי. אם נוכ

יחס רזרבה במזומן

מהו יחס הרזרבה המזומנים (CRR)?חלקם של סך הפיקדונות בבנק, אשר נדרש להחזיק בבנק המרכזי במדינה המתאימה, מכונה יחס רזרבות מזומנים והוא משמש כאמצעי לשליטה בנזילות במערכת הפיננסית הבנקאית.במילים פשוטות, יחס רזרבות מזומנים (CRR) הוא אחוז מסוים מסך ההפקדות של הבנק שיש לשמור בחשבון השוטף בבנק המרכזי במדינה, מה שאומר שלא תהיה לבנק גישה

תקופת תשלום ממוצעת

מהי תקופת התשלום הממוצעת?תקופת תשלום ממוצעת מתייחסת לתקופת הזמן הממוצעת שלקח ארגון לתשלום דמיו בגין רכישת חומרים שקונים על בסיס אשראי מספקי החברה, ואין לזה בהכרח כל השפעה הון חוזר של החברה.הנוסחה של יחס תקופת תשלום ממוצעניתן לחשב את תקופת התשלום הממוצעת באמצעות הנוסחה הנ"ל.יחס תקופת תשלום ממוצע = חשבונות ממוצעים לתשלום / (סך רכישות אשראי / ימ

מכפיל הון

מהו מכפיל ההון?מכפיל ההון עוזר לנו להבין כמה מנכסי החברה ממומנים על ידי ההון העצמי והוא יחס פשוט של סך הנכסים לסך ההון העצמי. אם יחס זה גבוה יותר, פירוש הדבר שהמינוף הפיננסי (החוב הכולל להון) גבוה יותר. ואם היחס יתברר נמוך יותר, המינוף הפיננסי נמוך יותר. אנו מציינים מהגרף שלהלן כי ל- Go daddy יש מכפיל גבוה יותר בשיעור של 6.73x, ואילו המכפיל של פייסבוק נמוך יו

נזילות לעומת כושר פירעון

ההבדלים בין נזילות לעומת כושר פירעוןלפני ביצוע השקעה כלשהי, חשוב לדעת שני גורמים מראש - האם השקעה זו תשמור על נזילות החברה וההשקעה שהחברה מבצעת תשמור על כושר הפירעון של החברה.משקיעים רבים מציפים את עצמם במשמעות של נזילות וכושר פירעון; כתוצאה מכך, הם משתמשים במונחים אלה לסירוגין. עם זאת, שני אלה שונים לחלוטין זה מזה.

כלי ניתוח פיננסי

כלים לניתוח פיננסיכלים לניתוח פיננסי הם דרכים או שיטות שונות להערכת ולפרשנות הדוחות הכספיים של החברה למטרות שונות כמו תכנון, השקעה וביצועים כאשר חלק מהכלים הפיננסיים הנפוצים ביותר על בסיס השימוש והדרישה שלהם הם הצהרת גודל נפוצה (ניתוח אנכי), דוחות כספיים השוואתיים (השוואת דוחות כספיים), ניתוח יחס (ניתוח כמותי), ניתוח תזרים מזומנים וניתוח מגמות.כאשר אנליסט, מנהל עסקים או סטודנט מתמודד עם נושא פיננסי או מעוניין להבין את ההשלכות הכספיות והפיזורים הכלכליים הכרוכים בהחלטות לגבי השקעות עסקיות, תפעול או מימון, מגוון רחב של טכניקות אנליטיות - ולעתים כללים של אגודל - זמין להפקת תשובות כמותיות. בחירת הכלי

דוח הכנסה בגודל נפוץ

דוח הכנסה בגודל משותף מציג כל פריט ושורה הזמין בדוח רווח והפסד של החברה בצורה של אחוז מכירות יחסי ועוזר בניתוח הפריטים המניבים את רווחי החברה.מהו ניתוח דוחות הכנסה נפוצים?המונח "דוח רווח והפסד בגודל נפוץ" מתייחס להצגת כל פריטי השורה בדוח רווח והפסד בעמודה נפרדת בצורה של אחוזים יחסית מכלל המכירות בעיקר. זה לא ס

שולי תרומת היחידה

מהו מרווח תרומת היחידות?מרווח התרומה ליחידה הוא סכום מחיר המכירה של המוצר מעל העלות המשתנה ליחידה, אם לומר במילים פשוטות זה מחיר המכירה של המוצר פחות העלות המשתנה שנוצר לייצור המוצר.כיצד לחשב את מרווח התרומות ליחידות?הנוסחה היא כדלקמן:כאן העלויות המשתנות ליחידה מתייחסות לכל העלויות שהחברה הוציאה בעת ייצור המוצר. אלה כוללים גם ייצ

יתר על המידה

מהי יתר על המידה?מימון יתר מתייחס למצב בו החברה גייסה הון מעבר למגבלה הספציפית, שאינה בריאה מבחינת החברה, ולכן, שווי השוק של החברה הופך להיות פחות משווי החברה המהוון. במקרה זה, בסופו של דבר החברה תשלם יותר תשלומי ריבית ותשלומי דיבידנדים, מה שלא יתכן שהחברה תחזיק מעמד בטווח הארוך של מצבה הכספי של החברה ואינה קיימת. זה פשוט מסמל שהחברה לא עושה שימוש יעיל בקרן העומדת לרשותה והיא דלה בניהול הון.אנו מציינים מהדוגמא לעיל של בירת בואינג, שבה יחס החוב השנתי להון זינק משמעותית ל -40.39x בשנים 2018-19.רכיבי התמצאות יתרחוב: החברה מנפיקה הון חוב לצורך גיוס כסף ולמימון הוצא

נוסחת יחסי יעילות

מהו יחס היעילות?יחסי יעילות הם מדד לאופן יעילות החברה מנהלת את נכסיה והתחייבויותיה וכוללים נוסחאות כמו מחזור נכסים, מחזור מלאי, מחזור חובות ומחזור חשבונות.יחס מחזור הנכסים מודד את יכולתו של ארגון לנצל את נכסיו ביעילות לייצור הכנסות.יחס מחזור נכסים = מכירות / סה"כ נכסים.יחס מחזור המלאי מציין את מספר הפעמים שנמכר המלאי הכולל במשך תקופה.יחס מחזור מלאי = עלות טובין שנמכרו / מלאי ממוצע.יחס מחזור חייבים או יחס מחזור חייבים מת

יחס התחלבות חשבונות

מהו יחס תחלופת חייבים?יחס התחלואה בחייבים הוא יחסי פעילות המשמשים למדידת מידת היעילות של החברה במתן מתן אשראי ללקוחות וכן בהשבת הסכום המגיע להם היטב במועדי הפירעון ובכך מגדילה את ניהול ההון החוזר של החברה.ביחס זה אנו רואים את מכירות האשראי ואת חייבי החשבונות. כידוע, כאשר חברה מוכרת את סחורה באשראי, לוקח זמן הגון לקבל תשלום. הסכום שהמשרד יקבל עקב מכירות אשראי בעתיד הקרוב נ

יחס כיסוי ריבית

מהו יחס כיסוי הריבית?יחס כיסוי הריבית הוא היחס המשמש לקביעת כמה פעמים חברה יכולה לשלם את הריבית שלה עם הרווחים השוטפים לפני ריבית ומסים של החברה ומסייעת בקביעת מצב הנזילות של החברה על ידי חישוב באיזו קלות החברה יכולה לשלם ריבית על החוב העומד לרשותו.לרוב החברות יש הלוואות (לטווח ארוך וגם לטווח קצר), והן צריכות לשלם ריבית על אותה. על המשקיעים לבדוק האם החברה תוכל לשלם את הריבית במועד. כפי שניתן לראות מהתרשים לעיל, לניסן יש יחס כיסוי ריבית בריא ביותר

נוסחת יחס הוצאות תפעולי

יחס הוצאות תפעוליות הוא היחס שבין עלות הפעולה להכנסה נטו והוא משמש בדרך כלל בהערכת נכסי נדל"ן, כאשר יחס הוצאות תפעוליות גבוה יותר פירושו הוצאה תפעולית גבוהה יותר בהשוואה להכנסות הנכסים שלו ומשמש כגורם מרתיע ונמוך יותר בהוצאות התפעול. מרמז על עלויות תפעול נמוכות יותר ולכן עדיף וידידותי להשקעה.נוסחת יחס הוצאות תפעוליהוצאות תפעול נדרשות להפעלת עסק. כאשר אנו משווים את עלות הפעולה עם ההכנסות שנוצרו, אנו מקבלים יחס הוצאות תפעול

ימים בנוסחת מלאי

נוסחה לחישוב הימים במלאיימים במלאי מספרים כמה ימים לוקח לחברה להמיר את המלאי שלה במכירות.בואו נסתכל על הנוסחה הבאה.כפי שאתה יכול לראות שאנחנו צריכים לדעת את יחס מחזור המלאי לפני ימים בחישוב המלאי; הנה הנוסחה של מחזור מלאי -כעת, ניתן לחלק את עלות הסחורה שנמכרה במלאי הממוצע (כלומר הממוצע של ההתחלה והמלאי הסופי) כדי לגלות את יחס מחזור המלאי.דוגמה לימים במלאיניטי רוצה לדעת את ימי המלאי של Company Him. הנה כמה פרטים שהיא אספה -תחילת מלאי השנה וסיומה הם - 40,000 $ ו- 60,000 $ בהתאמה.עלות הסחורה שנמכרה היא 300,000 $.השנה מורכבת מ 365 ימים.גלה את הימים במלאי עבור ניטי.כאן, ראשית, עלינו לחשב את המלאי הממ

OIBDA

מה זה OIBDA?OIBDA הוא רווח תפעולי לפני פחת והפחתות. זה מחושב על ידי הוספת בחזרה פחת והפחתות להכנסות התפעוליות (לא כולל פריטים חד-פעמיים). זה בדרך כלל לא מדווח על ידי חברות במילוי שלהן מכיוון שזה מדד שאינו GAAP.הרווח התפעולי לפני פחת והפחתות משמש את החברות כדי לתת תמונה ברורה יותר של הרווחיות בפעילות העסקית הנמשכת מבלי לקחת בחשבון את השפעות היוון ומבנה המס.הרוו

סוגי ניתוח פיננסי

סוגי ניתוח פיננסיסוגי ניתוח פיננסי הם ניתוח ופרשנות של נתונים לפי סוגים שונים על פי התאמתם והסוגים הנפוצים ביותר של ניתוח פיננסי הם ניתוח אנכי, ניתוח אופקי, ניתוח מינוף, שיעורי צמיחה, ניתוח רווחיות, ניתוח נזילות, ניתוח יעילות, תזרים מזומנים, שיעורי של תשואה, ניתוח הערכת שווי, ניתוח תרחישים ורגישות וניתוח שונות.ניתוח פיננסי פירושו ניתוח הדוח הכספי כדי להגיע למסקנה היצרנית, שתסייע למשקיעים ולבעלי העניין האחרים לשמור על מערכת היחסים שלהם עם החברה, וישנם סוגים שונים שמומחים ואנליסטים משתמשים בהם כדי לבצע שלאחר המוות של דוחות כספיים.רשימת 10 הסוגים המובילים של ני

ספר ספר ביל

הגדרת יחס ספר-לחשבוןיחס ספר לספר מציין את ערך ההזמנות החדשות שקיבל מיזם את טובין ושירותיו במהלך תקופה כנגד החיוב שנעשה על טובין ושירותים הניתנים על ידו באותה פרק זמן.נוסחת יחס ספר-לחשבוןיחס הספר לחשבון, המכונה גם יחס BB, מחושב באופן הבא:יחס ספר עד חיוב = הזמנות שהתקבלו / הושלמו הזמנותלפיכך, על מנת לחש

ניתוח אנכי של דוח רווח והפסד

מהו ניתוח אנכי של דוח רווח והפסד?ניתוח אנכי מתייחס לניתוח דוח רווח והפסד כאשר כל פריט השורה שנמצא בדוח רווח והפסד של החברה רשום כאחוז מהמכירות בדוח כזה ובכך מסייע בניתוח ביצועי החברה על ידי הדגשתו אם הוא מראה כלפי מעלה או מגמת ירידה.ניתוח אנכי של דוח רווח והפסד של קולגייטהבה נראה את הדוגמה לניתוח אנכי של דוח רווח והפסד של קולגייט. בתצלום הבאות חילקנו כל פריט בשורת דוח רווח והפסד עם מכירות נטו לתקופה שבין 2007 ל -2015.

נְזִילוּת

מהי נזילות?נזילות מראה את הקלות בהמרת הנכסים או ניירות הערך של החברה למזומנים, כלומר באיזו מהירות ניתן לרכוש או למכור את הנכסים או ניירות הערך בשוק. נזילות היא היכולת של המשרד לשלם את ההתחייבויות השוטפות עם הנכסים השוטפים שבבעלותה. לפני שמשקיעים סכום עתק בהשקעות כלשהן, כל חברה צריכה לבדוק את הנזילות שלה כדי שתוכל להבטיח זאת גם לאחר השקעה בפרויקט.דוגמאבואו נסתכל קודם על המאזן. ואז נדבר על נזילות.מאזן של חברת MNC2016 (

יחס מרווח הגנתי

מהו יחס מרווח הגנתי?יחס מרווח הגנתי הוא היחס שמודד את מספר הימים בהם החברה יכולה להמשיך לעבוד ללא הדרישה להשתמש בנכסים הלא שוטפים שלה או במשאבים הכספיים החיצוניים והוא מחושב על ידי חלוקת סך הנכסים השוטפים של החברה עם שלה. הוצאות תפעול יומיות.לדוגמא, אם לחברת ABC יש DIR של 45 יום, פירוש הדבר שחברת ABC יכולה לפעול במשך 45 יום מבלי לגעת בנכסים הלא שוטפים או בנכסים ארוכי טווח או בכל משאבים פיננסיים אחר

ROIC לעומת ROCE

ההבדל בין ROIC ל- ROCEתשואה על הון מועסק (ROCE) היא מדד מרמז על הרווחיות לטווח הארוך ומחושבת על ידי חלוקת הרווח לפני ריבית ומס (EBIT) להון מועסק, ההון המועסק הוא סך נכסי החברה בניכוי כל ההתחייבויות, ואילו החזר השקעה. הון (ROIC) מודד את התשואה שהחברה מרוויחה על סך ההון המושקע ומסייע בקביעת היעילות שבה החברה משתמשת בכספי המשקיעים כדי לייצר הכנסה נוספת.תשואה על הון מושקע

תשואת דיבידנד

מהו יחס תשואת דיבידנד?יחס תשואת דיבידנד הוא היחס בין הדיבידנד הנוכחי של החברה לבין מחיר המניה הנוכחי של החברה - זה מייצג את הסיכון הגלום בהשקעה בחברה.יחס תשואת הדיבידנד מציין כמה משלם פירמה דיבידנדים בכל שנה ביחס למחיר נתח השוק שלה. זוהי דרך למדוד את כמות תזרים המזומנים שנחרשת לאחור עבור כל סכום שהושקע בתפקיד ההון. מכיוון שלא קיים מידע מדויק על רווחי הון, תשואה זו על דיבידנד משמשת כהחזר השקעה פוטנציאלי למניה נתונה. ה

פורמולת הפצת הצעת מחיר

פורמולת התפשטות הצעה-שאלמחיר השאלה הוא המחיר הנמוך ביותר של המניה בה מוכר המניות הפוטנציאלי של המניה מוכר למכור את הנייר הערך שהוא מחזיק ואילו מחיר ההצעה הוא המחיר הגבוה ביותר בו הקונה הפוטנציאלי מוכן לשלם עבור רכישת הנייר ערך וההפרשים. בין מחיר המבוקש למחירי ההצעה ידוע כממרח הצעת המחיר . ואת הנוסחה שלה תוכלו להשתמש כדי לחשב את המרווח -דוגמאבואו ניקח דוגמה מעשית של התפשטות כדי לראות איך זה עובד.טים מחליט לקנות כמה מניות עם החיס

יחס מהיר

הגדרת יחס מהיר יחס מהיר , המכונה גם יחס המבחן החומצי מודד את יכולתה של החברה לפרוע את החובות לטווח הקצר בעזרת הנכסים הנזילים ביותר והוא מחושב על ידי הוספת מזומנים ושווי כולל, חשבונות חייבים וההשקעות הסחירות של החברה. ואז מחלק אותו בסך ההתחייבויות השוטפות שלו.בשל איסור מלאי מהנוסחה, יחס זה מהווה סימן טוב יותר מהיחס הנוכחי ליכולתה של חברה לשלם את התחייבויותיה המיידיות. זה ידוע גם בשם יחס בד

תשואה על נכסים תפעוליים

הגדרת תשואה על נכסי תפעולהתשואה על הנכסים התפעוליים היא שיעור התשואה שהחברה מרוויחה מכך שהנכסים שלה מפעילים לשימוש יעיל; נכסים תפעוליים הם הנכסים במאזני החברה המשמשים לפעילות יומיומית של החברה, בשונה מנכסים פיננסיים המשמשים כהשקעה או כדוח מאזן.נוסחת החזר על נכסי תפעולהתשואה על הנכסים התפעוליים מחושבת כאחוז התשואה מהנכסים המשמשים לפעילות הליבה מניבת הכנסות של העסק. זהו יחס יעילות, שהוא אחד היחסים החשובים המשמשים בתכנון וניתוח פיננסי.זה שונה מעט

הצהרת גודל נפוצה

מהי הצהרת הגודל הנפוץ?גודל נפוץ של דוחות כספיים הוא טכניקה המשמשת לזיהוי היכן החברה יישמה את המשאבים שלה ובאיזה פרופורציות משאבים אלה מחולקים בין חשבונות המאזן והדוחות הרווחיים השונים. הניתוח קובע את המשקל היחסי של כל חשבון ואת חלקו במשאבי הנכס או בייצור הכנסות.בגודל הנפוץ, כל רכיב של דוחות כספיים (הן דוח רווח והפסד והן מאזן) מוצג כאחוז

יחס נכסים למכירות

מהו יחס נכסים למכירות?נוסחת יחס נכס למכירה מחשבת את סך הנכסים חלקי סך המכירות של חברה; יחס זה מסייע בקביעת היעילות של חברה בניהול נכסיה כדי לייצר מספיק מכירות עבור החברה בכדי להפוך את הנכסים לכדאיים.נכס לנוסחת יחס המכירותזה מציין כמה נכס החברה מחזיקה בהכנסות שהיא מרוויחה באמצעות הנכסים שלה. הנוסחה היא כדלקמן -הֶסבֵּרנוסחה זו היא ההפך הגמור מנוסחת יחס מחזור ה

נזילות חשבונאית

מהי נזילות בחשבונאות?נזילות חשבונאית מודדת את יכולתו של החייב בחברה ביחס לתשלומי החוב שלהם וזהה בדרך כלל מתבטא במונחים של אחוז מההתחייבויות השוטפות, למשל, ניתן למדוד את היחס השוטף כנכסים שוטפים חלקי ההתחייבויות השוטפות המועילות. לחברה לדעת את נזילות החברה כך שהחברה לא תתמודד עם שום מחסור בנזילות בעתיד הקרוב.נוסחת נזילות חשבונאיתישנם יחסים שונים המודדים את הנזילות החשבונאית של אדם שהם כדלקמן:מספר 1 - יחס נוכחייחס שו

כּוֹשֵׁר פֵּרָעוֹן

פירוש פירעוןכושר פירעון של החברה פירושו יכולתה לעמוד בהתחייבויות הכספיות לטווח הארוך, להמשיך את פעילותה בעתיד הנראה לעין ולהשיג צמיחה לטווח הארוך.כושר הפירעון הוא יכולתו של המשרד להמשיך בפעילותו לתקופה ארוכה ועוזר לנו להבין האם המשרד חזק מספיק כדי לשלם חובות ארוכי טווח. ההבדל הבסיסי בין נזילות לפירעון הוא כל יכולתו של המשרד לפרוע את החוב לטווח הקצר (במקרה של נזילות) או את החוב לטווח הארוך (במקרה של כושר הפירעון).כאן, במקום לקחת דוגמה של חברה, ננסה להבין את כושר הפירעון מנקודת מבטו של האדם.

מכפיל הכנסה ברוטו

מהו מכפיל הכנסה ברוטו?מכפיל הכנסה גולמי משמש להערכת שווי הנכס כמו נדל"ן מסחרי, דירות להשכרה, מרכז קניות וכו 'ומחושב כיחס בין הערך הנוכחי של ההשקעה / הנכס להכנסה השנתית הגולמית שלו.נוסחת מכפיל הכנסה גולמיתנוסחת מכפיל הכנסה גולמית = הערך הנוכחי של הנכס / הכנסה שנתית גולמית של הנכסמכאן שמכפיל ההכנסה ברוטו הוא היחס בין השווי

CFROI (החזר השקעה על תזרים מזומנים)

מהו החזר השקעה על תזרים מזומנים (CFROI)?CFROI (או החזר השקעה על תזרים מזומנים) הוא שיעור ההחזר הפנימי (IRR) של החברה בהשוואה לשיעור המכשול כדי להבין האם המוצר / ההשקעה מסתדרים טוב.הוא פותח על ידי HOLT Value Associates. מדד זה מאפשר למשקיעים להיכנס למבנה הפנימי של החברה כדי לגלות כיצד נוצרים מזומנים בארגון.ז

הון חוזר שלילי

משמעות הון חוזר שליליהון חוזר שלילי הוא כאשר ההתחייבויות השוטפות של החברה הן יותר מהנכסים השוטפים שלה, מה שמצביע על כך שהחברה צריכה לשלם קצת יותר מהנכסים לטווח הקצר שיש לה במחזור מסוים.הון חוזר = נכסים שוטפים - התחייבויות שוטפותלרוב זה לא נחשב כסימן טוב, אך ישנם מקרים בהם הון חוזר שלילי טוב לארגון.לפעמים זה אומר שהחברה יכולה לייצר את

רווח למניה (EPS)

מהו רווח למניה (EPS)?רווח למניה ( מדד רווח למניה) הוא מדד פיננסי חשוב המחושב על ידי חלוקת הרווח הכולל או סך הרווח הנקי עם המספר הכולל של המניות המצטיינות ומשמש את המשקיעים למדידת ביצועי החברה ורווחיותה לפני ההשקעה, ככל שהרבעון המקביל גבוה יותר ככל שהחברה רווחית יותר.הֶסבֵּרזה מדווח רק על מניות של מניות רגילותחברות שאינן נסחרות בבורסה אינן נדרשות למסור חישובי EPSזה מספק תובנה לגבי בעלי המניות המשותפים אודות: תשלום דיבידנד עתידיערך אחזקות המניות שלהםכשאתה מנתח את הבריאות הפינ

תשואה על נכסים נטו

מהי החזר על נכסים נטו (RONA)?תשואה על נכסים נטו (RONA) מוגדרת כיחס פיננסי של הרווח הנקי שהעסק הרוויח לסך הכולל של הרכוש הקבוע נטו והנכסים נטו המוחזקים על ידי העסק. המדד הכספי מנסה לנתח כמה הכנסות עסק יכול לייצר על ידי העסקת נכסים ספציפיים לפעילות העסקית שלו. זה עוזר בניתוח האפקטיביות שבהם הנכסים מנוצלים ונפרסים על ידי ההנהלה והחברה להפקת ערך כלכלי לעסק.רכיבי תשואה על נכסי תפעול נטו מספר 1 - נכסים פיזייםנכסים פיזיים מוגדרים כנכסים קבועים שהעסק מפע

ניתוח פיננסי

הגדרת ניתוח פיננסיניתוח פיננסי מתייחס לניתוח של פרויקטים / פעילויות הקשורות למימון או דוחות כספיים של החברה הכוללת מאזן, דוח רווח והפסדים וחשבונות או יחסים פיננסיים להערכת תוצאות החברה, ביצועיה ומגמתה אשר יהיו שימושיים לקבלת החלטות משמעותיות. כמו השקעות ותכנון פרויקטים ופעילויות מימון. אדם לאחר הערכת ביצועי החברה באמצעות נתונים פיננסיים מציג ממצאים בפני הנהלת החברה העליונה עם המלצות כיצד היא יכולה להשתפר בעתיד.למעלה 15 טכניקות ניתוח פיננסי

יחס חוב להון

מהו יחס חוב להון?יחס החוב להון מחושב על ידי חלוקת ההון העצמי של החברה לסך החוב ובכך משקף את המינוף הכולל של החברה ובכך את יכולתה לגייס חוב נוסף.על ידי שימוש ביחס D / E, המשקיעים לומדים כיצד מסתדר פירמה במבנה ההון; וגם עד כמה המשרד הוא ממס, בכללותו. כאשר משקיע מחליט להשקיע בחברה, היא צריכה לדעת את הגישה של חברה.אם סך ההתחייבויות של החברה גבוה יותר בהשוואה להון העצמי, המשקיע היה חושב אם להשקיע בחברה או לא; מכיוון שיש יותר מדי חובות מסוכן

תזרים מזומנים מיחס תפעולי

מהו תזרים מזומנים מיחס התפעולי?יחס תזרים מזומנים מפעילות הוא היחס המסייע במדידת נאותות המזומנים שנוצרים על ידי הפעילות התפעולית שיכולה לכסות את ההתחייבויות השוטפות שלה והוא מחושב על ידי חלוקת תזרימי המזומנים מפעילות החברה עם סך ההתחייבויות השוטפות שלה. . מספר 1 - מרובה CFO ארגוניפורמולת EV ל- CFO מיוצגת כדלקמן,EV ל- CFO = ערך ארגוני / תזרים מזומנים מפעולותנוסחה נוספת פופולרית ומדויקת יותר:EV / CFO = (שווי שוק + יתרת חוב - מזומנים זמינים בחברה) / תזרים מזו

DSCR (יחס כיסוי שירות חובות)

מהו יחס כיסוי שירות החוב (DSCR)?כיסוי שירותי חוב (DSCR) הוא היחס בין הכנסה תפעולית נטו לבין סך שירות חובות ומסייע בקביעה האם החברה מסוגלת לכסות את התחייבויות החוב שלה ברווח הנקי שהיא מייצרת. זהו מדד חשוב המשמש במהלך הלוואות נדל"ן מסחרי המסייע לאנליסט בחישוב הסכום המושאל לחברה.זה יכול לבוא לידי ביטוי מתמטי כדלקמן: DSCR = הכנסה תפעולי

שיעור ההחזר על ההשקעה

מהו שיעור ההחזר על ההשקעה?שיעור ההחזר על ההשקעה מתייחס לשיעור בו החברה מייצרת תשואה מההשקעה במהלך תקופה בהשוואה לעלות ההשקעה שהחברה ביצעה והיא מחושבת על ידי חלוקת התשואה על ההשקעה בתקופה בעלות את ההשקעה.במילים פשוטות, מדובר בהכנסה שמרוויחים מהשקעה בנכסים, והיא נמדדת בעיקר באחוזים. זה יכול להיות שלילי (הפסד נקי) או חיובי (רווח נקי) ונמדד מעת לעת, כמו רבעוני, חודשי או שנ

EPS בסיסי

מהו EPS בסיסי?EPS בסיסי הוא חישוב רווחיות פשוט לבירור רווחי החברה לכל מניה משותפת ומספר לבעלי המניות המשותפים כמה מההכנסה הזמינה קשורה למניות שבבעלותם.נוסחת EPS בסיסיתהנוסחה מובאת להלן -הדיבידנדים המועדפים על השנה הנוכחית מופחתים מהרווח הנקי מכיוון ש- EPS מתייחס לרווחים העומדים לרשות בעל המניות המשותף. דיבידנדים מניות רגילים אינם מופחתים מהרווח הנקי.אנו מציינים מהתרשים שלעיל כי מניית סטארבקס עלתה משמעותית בחמש השנים האחרונות. מה המשמעות של זה, וכיצד זה שימושי למשקיעים? במאמר זה נדון בפירוט במושג זה.חישוב EPS בסיסי של סטארבקסהבה ניקח את הד