תכנון מס (משמעות, סוגים) | החשיבות של תכנון מס לדוגמא

מהו תכנון מס?

תכנון מס מצמצם למינימום את חבות המס שלך על ידי ניצול מיטבי של כל הניכויים, הקצבאות, ההנחות, הספים וכו 'כפי שמותר בחוקי מס הכנסה, בכללים שנקבעו על ידי ממשלת המדינה. זה עוזר בניהול תזרים מזומנים יעיל ונזילות עבור משלמי המסים ותוכניות פרישה טובות יותר והזדמנויות השקעה.

סוגי תכנון מס

בואו נדבר בפירוט על שלושת הסוגים השונים.

  • תכנון תקופתי - תכנון מס יכול להיות פרק זמן קצר או ארוך יותר, אם נעשה פחות מ -12 חודשים, מכונה תכנון תקופה קצרה יותר, ואילו תכנון שנעשה במשך יותר מ -12 חודשים מכונה תכנון לתקופה ארוכה יותר. לדוגמא, ישנם מיסים לרווח הון לטווח קצר וארוך, בהתאם לתקופת ההחזקה של הנכסים / ההשקעות.
  • תכנון ליברלי - כאן, התכנון תואם את הוראות המס ומבדיל אותו עם העלמת מס או הימנעות ממס.
  • תכנון מיועד - שיטה זו מבוססת על פרצות בחוקי המס ובאזורים שלא נחקרו.

דוגמאות לתכנון מס

ניקח כמה דוגמאות להבנת מושג זה.

דוגמה מס '1

עבור זוגות נשואים או שותפים אזרחיים כאשר אחד מבני הזוג הוא משלם מס בשיעור בסיסי, והשני הוא משלם מיסים בשיעור גבוה יותר, זה הגיוני שמי שהכנסה הנמוכה ביותר יקבל את ההכנסה החייבת במס. זה בדרך כלל חסכוני, כאשר קיימת הלוואה על הנכס מכיוון שההקלות בריבית יוגבלו בתקופות עתידיות.

דוגמה מס '2

ג'ון פותח עסק חדש ומצפה להרוויח שנתי בסך 37,500 ליש"ט לפני מס וביטוח לאומי.

שקול את ההשפעה הכספית של בחירתו לסחור כסוחר יחיד, או לחלופין, באמצעות חברה, לשלם לו משכורת של 12,500 ליש"ט ואז את הדיבידנד הגדול ביותר האפשרי, שלא יוליד אובדן הון. נניח כי רווחים חשבונאיים שווים לרווחי מס חייבים ושהאלן יהיה העובד היחיד ומנהל החברה. השתמש בשיעורי מס 2017/18.

חֲשִׁיבוּת

הם יכולים לקבל כמה יתרונות גדולים לכל עסק ללא קשר לאופי וגודל; כמה מהם מפורטים להלן:

  • הליבה העיקרית היא הפחתת סכום המס שאתה משלם על ידי ניצול מלא של כל הניכויים הזמינים.
  • זה עוזר לחסוך כמה דולרים נוספים מהרווחים החודשיים שלך, שבהם אתה יכול להשתמש כדי להשקיע בהזדמנויות השקעה רווחיות אחרות וליצור כמות נאה של תשואות על עודף הכסף הזה.
  • הסר לחץ ואי וודאות מיותרים על ידי ידיעה בדיוק מה תהיה חבות המס שלך וקבל החלטות מושכלות, ובסופו של דבר השקט הנפשי.
  • ככל שמוקדם יותר במסע המקצועי / העסקי שלך מתחיל בתכנון מס, כך תוכל לחקור אסטרטגיות רבות יותר כדי למקסם את ההשפעות.
  • הם מסייעים ללמוד על הטיפים והטריקים של חוקי המס, טכניקות למינימום מס שונות, אשר מסייעות בסופו של דבר בקיום המס ובהקפדה אפקטיבית על חוקי המס כפי שקבעה הממשלה.
  • תכנון מס, כאשר הוא מובחן בבירור עם הימנעות ממס / העלמת מס, מוביל לאינטראקציה פחותה עם רשויות המס וגם להתדיינות מיותרת.

חסרונות

החיסרון הקטן היחיד הוא שהוא עלול להוביל לחסימת כספך ברכישת מוצרי חוסך מס כגון ULIPS, קרנות נאמנות, ביטוח חיים, אגרות חוב וכו ', דבר שעלול להשפיע על הנזילות לטווח הקצר שלך ועל קניית מוצרים אלה למען העניין של חיסכון במס והתעלמות מהיבטים אחרים כגון החזר שנתי.

מגבלות

חלק מהמגבלות הן כדלקמן:

  • יש מעין חוסר אמון בין רשויות המס מצד אחד וקהילה עסקית או מקצועית מצד שני. באגף מס הכנסה סבורים כי משלמי המסים אינם מסוגלים לעיתים להבחין בין תכנון מס להעלמת מס / הימנעות ממסים, ולפרש באופן שגוי את חוקי המס כפי שהתכוונו על ידי הממשלה, ואילו משלמי המסים חושבים כי כספם אינו מושקע כראוי על פיתוח תשתיות ותברואה.
  • עבור המעמד השכר של משלמי המסים, האחריות על ניכוי מס נכון במקור מוטלת על המעסיקים. בעוד שמדובר בעסק או במקצוע, הם אחראים להצהרת הכנסה נכונה. לכן, עובד רשאי להסתיר את הכנסותיו האחרות ולא להצהיר בפני מעסיקו על מנת להימנע ממסים, ובעלי עסקים תובעים גם תביעות הוצאות עודפות וניכויים להפחתת נטל המס שלהם. אז במקרים אלה, זה לוקח אחורי הקלעים, והתחמקות ממס / הימנעות ממרכז הבמה.

שינויים בתכנון המס

  • יש לצפות את ההשלכות של שינויי מס כשאתה מעריך אפשרויות עבור אסטרטגיות פיננסיות. בדרך כלל אתה יכול להיות מודע לכל שינוי בחוק המס מבעוד מועד כדי לשלב אותם בתכנון שלך.
  • ניכויי מס, קצבאות ושיעורי לוח נוטים להשתנות לעתים קרובות מדי שנה בהתאם לתרחיש הכלכלי ולקיחת יעדים פיננסיים ממשלתיים. יש לזכור את השינויים הללו תוך כדי תכנון מס כמחשב מוכן.
  • לפעמים מובאים שינויים בחוקי המס כדי להעלות את התרחיש הכלכלי, צמיחת תשתיות ופיתוח תעשייתי. לדוגמא, לאחרונה הורחב היקף מס רווחי ההון בבריטניה לתושבים שאינם תושבי בריטניה וכלל את כל הפניות של רכוש בבריטניה. אלה הם רק הראשונים בשורת הרפורמות שיורדות במסלול בשנים הקרובות שישפיעו משמעותית על בעלי הדירות.

סיכום

לתכנון מס יתרונות רבים וחסרונות פחותים. הם צריכים להיעשות במסגרת המגבלות החלות על חוקי המס ולהבחין בבירור עם העלמת מס או הימנעות ממס, שניהם אינם מותרים במסגרת המגבלות החלות על חוקי המס. כמו כן, יש לקחת בחשבון כל שינוי בחוקי המס.

הם יכולים להיעשות רק עד מגבלת סכום מסוים בהתאם לספים הקבועים בחוקי המס הממשלתיים. ישנם מוצרים פיננסיים רבים לחיסכון במס הזמינים בשווקים הפיננסיים. יש להעריך את המוצרים הללו עם יתרונות וחסרונות לפני שקונים אותו והאם זה באמת יכול להוביל לחיסכון במס או לא.