סוגי ניתוח פיננסי
סוגי ניתוח פיננסי הם ניתוח ופרשנות של נתונים לפי סוגים שונים על פי התאמתם והסוגים הנפוצים ביותר של ניתוח פיננסי הם ניתוח אנכי, ניתוח אופקי, ניתוח מינוף, שיעורי צמיחה, ניתוח רווחיות, ניתוח נזילות, ניתוח יעילות, תזרים מזומנים, שיעורי של תשואה, ניתוח הערכת שווי, ניתוח תרחישים ורגישות וניתוח שונות.
ניתוח פיננסי פירושו ניתוח הדוח הכספי כדי להגיע למסקנה היצרנית, שתסייע למשקיעים ולבעלי העניין האחרים לשמור על מערכת היחסים שלהם עם החברה, וישנם סוגים שונים שמומחים ואנליסטים משתמשים בהם כדי לבצע שלאחר המוות של דוחות כספיים.
רשימת 10 הסוגים המובילים של ניתוח פיננסי
- # 1 - ניתוח אופקי
- # 2 - ניתוח אנכי
- # 3 - ניתוח מגמות
- # 4 - ניתוח נזילות
- # 5 - ניתוח כושר פירעון
- # 6 - ניתוח רווחיות
- # 7 - ניתוח תרחישים ורגישות
- # 8 - ניתוח שונות
- # 9 - ניתוח הערכה
- # 10 - ניתוח FP&A
בהמשך, נדון ביחסים שתוארו לעיל בהסבר מפורט.
# 1 - ניתוח אופקי
הניתוח האופקי מודד את שורת הפריטים בדוחות הכספיים עם שנת הבסיס. פירוש הדבר שהוא משווה את הנתונים לתקופה נתונה לתקופה האחרת.
- יתרונות - זה עוזר לנתח את הצמיחה של החברה משנה לשנה או רבעון לרבעון עם הגידול בפעילות החברה.
- חסרונות - החברה פועלת במחזור התעשייתי, ואם הענף משתדרג למרות שהחברה מתפקדת טוב יותר, בגלל גורמים מוגדרים המשפיעים על הענף, ניתוח המגמות יראה צמיחה שלילית בחברה.
# 2 - ניתוח אנכי
הניתוח האנכי מודד את סעיף השורה בדוח רווח והפסד או על ידי לקיחת כל שורת דוחות כספיים כבסיס ויגלה אותו בצורה אחוזית.
לדוגמה, בדוח רווח והפסד, כדי לחשוף את כל הפריטים באחוזים על ידי לקיחת בסיס כמכירות נטו. כמו כן, במאזן בצד הנכס כדי לחשוף את כל פריטי השורה בצורה האחוזית של סך הנכסים.
- יתרונות - הניתוח האנכי מסייע בהשוואת ישויות בגדלים שונים, שכן הוא מציג את הדוחות הכספיים בצורה מוחלטת.
- חסרונות - זה מייצג את הנתונים של תקופה אחת בלבד, אז השוואת פספוס על פני שלב אחר שונה
למידע נוסף על ניתוח פיננסי אנכי, תוכלו לעיין במאמרים הבאים -
- ניתוח אנכי דוח רווח והפסד
- נוסחת ניתוח אנכי
- דוח רווח והפסד גודל משותף
- מאזן גודל משותף
# 3 - ניתוח מגמות
ניתוח מגמה פירושו זיהוי דפוסים מתקופות זמן מרובות והתוויית תבניות בפורמט גרפי כך שניתן יהיה להפיק מידע הניתן לפעולה.
# 4 - ניתוח נזילות
הניתוח לטווח הקצר מתמקד בהוצאות שגרתיות. היא מנתחת את יכולת החברה לטווח הקצר ביחס לתשלומים שוטפים של נושי סחר, הלוואות לזמן קצר, תשלומים סטטוטוריים, משכורות וכדומה. מטרתה העיקרית היא לוודא שהנזילות המתאימה נשמרת ביסודיות לנתון. תקופה, וכל ההתחייבויות מתמלאות ללא כל ברירת מחדל.
הניתוח לטווח הקצר מתבצע בטכניקת ניתוח היחס, המשתמשת ביחסים שונים כמו יחס נזילות, יחס שוטף, יחס מהיר וכו '.
# 5 - ניתוח כושר פירעון
הניתוח לטווח הארוך מכונה גם ניתוח סולבני. המוקד במסגרת ניתוח זה הוא להבטיח את כושר הפירעון התקין של החברה בעתיד הקרוב ולבדוק האם החברה מסוגלת לשלם את כל ההתחייבויות וההתחייבויות לטווח הארוך. זה נותן ביטחון לבעלי העניין לגבי הישרדותה של הישות עם בריאות כלכלית תקינה.
יחסי כושר פירעון כמו יחס חוב להון, יחס הון עצמי, יחס חוב וכו 'נותנים תמונה נכונה של כושר הפירעון והעומס על המשרד בצורה של חובות חיצוניים.
# 6 - ניתוח רווחיות
ניתוח פיננסי של רווחיות עוזר לנו להבין כיצד החברה מייצרת
החלטת ההשקעה היא אחת ההחלטות החשובות ביותר שייקחו על ידי כל איש העסקים. המטרה העיקרית של כל החלטות ההשקעה היא להבטיח את הרווח המרבי מההשקעה שבוצעו בפרויקט. על מנת לאמת את כדאיות ההחלטה, הם מבצעים ניתוח רווחיות, אשר יבדוק את שיעור התשואה בתקופה מסוימת. זה יעזור למשקיע בקבלת ביטחון לשמירת הכספים.
הכלים הבאים משמשים לניתוח אותו -
- חישוב שולי רווח
- חישוב שולי רווח תפעולי
- חישוב שולי EBIT
- חישוב שולי EBIDTA
- חישוב רווחים לפני מיסים
# 7 - ניתוח תרחישים ורגישות
בעסקים, יום-יום, שינויים שונים ממשיכים להגיע. בנוסף, בהתבסס על התחזית הכלכלית, סוגים שונים של שינויים במבני המס, שיעורי הבנקים, החובות וכו '. כל אחד מהקביעים הללו משפיע מאוד על הכספים; מכאן שיש חשיבות עליונה שמשרד האוצר יבצע ניתוח רגישות כזה ביחס לכל גורם וינסה לנתח את ההשפעה של אותו הדבר עם כספי החברה.
אתה יכול להשתמש בפעולות הבאות לניתוח רגישות -
- ניתוח רגישות
- טבלת נתונים באמצעות Excel
- טבלת נתונים דו-משתנית באמצעות Excel
- טבלת נתונים משתנה אחת באמצעות Excel
# 8 - ניתוח שונות
עסקים פועלים לפי הערכות ותקציבים; לאחר השלמת העסקאות, יש חשיבות עליונה לבדוק את השונות בין התקציב לאומדנים עם זו בפועל. ניתוח שונות כזה יעזור בבדיקת כל פרצות בתהליך, ומכאן שהוא יסייע לישות לנקוט בפעולות מתקנות כדי למנוע אותה בעתיד. ניתוח השונות יכול להתבצע על ידי טכניקת עלות סטנדרטית, תוך השוואת עלויות מתוקצבות, תקניות ופועלות.
# 9 - הערכת שווי
ניתוח הערכת שווי פירושו להפיק שווי הוגן של החברה. אתה יכול להשתמש באחד מכלי הניתוח הפיננסי הבאים להערכת שווי -
- מודל דיסקונט דיבידנד
- נוסחת DCF
- מספר רב של הערכת שווי יחסית
- מכפילי עסקה
- הערכת SOTP
# 10 - ניתוח FP&A
לכל חברה תהיה מחלקת תכנון וניתוח פיננסיים משלה (FP&A) אשר עיקר עבודתה הוא ניתוח נקודות הנתונים השונות של הארגון הפנימי ובניית מערכת המידע לניהול (MIS), שתדווח להנהלה העליונה. MIS כזה המופץ על ידי מחלקת FP&A הוא בעל החשיבות הגבוהה ביותר עבור החברה מכיוון שיהיה מידע שפורסם וגם מידע שלא פורסם. ניתוח כזה מסייע להנהלה העליונה לאמץ אסטרטגיות שיהיו מונעות באופיין ויכולות לסייע במניעת כל נסיגה גדולה.
סיכום
ניתוח פיננסי נחשב כיום כמרכיב העיקרי בפעילות העסקית; בלי זה, ניהול עסק יתגלה כחסר תועלת. לפיכך, עבור כל ארגון, ניתוח פיננסי אינו רק הכרחי אלא גם להתמודד עם אותו בחריצות, וכל ממצאי הניתוח צריכים להיות מיושמים כראוי.